Twoja grupa przekroczyła 200 mln zł przychodu? Czas zadbać o spójność podatkową. Przygotujemy dla Ciebie kompleksową dokumentację Master File – bez zbędnego żargonu, terminowo i z pełną gwarancją zgodności z przepisami.
Nie traktuj Master File jak kolejnego "papierka" dla urzędu. To wizytówka Twojej strategii biznesowej przed fiskusem. My sprawiamy, że ta wizytówka jest bez skazy.
Master File (dokumentacja grupowa) to "duży obrazek" Twojej grupy kapitałowej. Podczas gdy Local File skupia się na transakcjach jednej spółki, Master File pokazuje organom podatkowym cały mechanizm działania grupy: od struktury, przez łańcuch dostaw, aż po finanse i własność intelektualną.
Cel jest jeden: Pokazać fiskusowi, że ceny wewnątrz grupy wynikają z rynkowej strategii, a nie z chęci ucieczki do rajów podatkowych. Przejrzystość to Twoja najlepsza tarcza podczas kontroli.
Musisz sporządzić Master File, jeśli spełniasz łącznie te warunki:
1.Powiązania: Jesteś częścią grupy podmiotów powiązanych.
2.Konsolidacja: Twoje sprawozdania finansowe są konsolidowane (metodą pełną lub proporcjonalną).
3.Próg 200 mln PLN: Skonsolidowane przychody całej grupy w poprzednim roku obrotowym przekroczyły 200 000 000 zł (lub równowartość).
Ważne: Próg 200 mln zł dotyczy całej grupy, a nie tylko Twojej polskiej spółki. Nawet jeśli lokalnie masz mniejsze obroty, ale grupa jest duża – obowiązek może spaść na Ciebie.
Zgodnie z polskimi przepisami (i wytycznymi OECD), Twoja dokumentacja musi precyzyjnie opisywać cztery kluczowe obszary. Nie lejemy wody – dostarczamy konkretów, których szuka kontroler:
Opis Grupy: Struktura właścicielska, model biznesowy, kluczowe rynki i czynniki przewagi konkurencyjnej (łańcuch wartości).
Wartości Niematerialne i Prawne (IP): Gdzie są patenty? Kto zarządza znakami towarowymi? Jaka jest strategia R&D? To tutaj fiskus szuka "przesuwania zysków".
Finansowanie: Jak grupa pozyskuje kapitał? Kto jest wewnętrznym bankiem grupy? Opisujemy pożyczki, cash pooling i gwarancje.
Sytuacja Finansowa i Podatkowa: Skonsolidowane sprawozdania oraz informacje o porozumieniach cenowych (APA) zawartych w innych krajach.
Masz czas do końca 12. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego, aby dołączyć Master File do swojej lokalnej dokumentacji.
Dlaczego to pułapka?
Urzędy Skarbowe mają prawo zażądać dokumentacji "na już". Od momentu doręczenia wezwania masz tylko 14 dni na jej przedłożenie. Stworzenie rzetelnego Master File w dwa tygodnie jest niemożliwe.
Co grozi za brak dokumentacji?
Przepisy są bezlitosne. To nie tylko mandat, to realne zagrożenie dla stabilności firmy i zarządu:
Do 34,5 mln PLN grzywny za brak dokumentacji lub podanie nieprawdy.
Do 11,5 mln PLN grzywny za brak dołączenia Master File do dokumentacji lokalnej.
Odpowiedzialność osobista członków zarządu (KKS).
Nie używamy szablonów "kopiuj-wklej". Każda grupa ma inną specyfikę, inny łańcuch wartości i inne ryzyka.
Zrozumienie biznesu: Czytamy Twoją strategię, a nie tylko faktury.
Efektywność cenowa: Płacisz za merytorykę, a nie za "godziny konsultanta". Wycenę opieramy na skomplikowaniu struktury grupy, a nie jej wielkości.
Międzynarodowy standard: Nasze dokumentacje są zgodne z polskim ładem prawnym, ale czytelne dla zagranicznych centrali.
Zdejmij ten ciężar ze swoich barków.
Skontaktuj się z nami. Przeanalizujemy sytuację Twojej grupy i przygotujemy Master File, który będzie Twoją polisą bezpieczeństwa.
Zacznij już teraz
Współpracuj z ekspertami, którzy rozumieją Twoje cele i dostarczają dane akceptowane na rynku. Stwórzmy benchmark dostosowany do Twoich potrzeb.
.svg)